--- title: "Økonomisk politik" description: "Økonomisk politik" date: "2026-10-04" created: "2023-11-04" --- [Hjem](https://www.assens.dk/) [Om os](https://www.assens.dk/om-os) [Udvikling og strategi](https://www.assens.dk/om-os/udvikling-og-strategi) [Kommunaldirektørens område](https://www.assens.dk/om-os/udvikling-og-strategi/kommunaldirektoerens-omraade) [Vedtagne politikker](https://www.assens.dk/om-os/udvikling-og-strategi/kommunaldirektoerens-omraade/vedtagne-politikker) [Økonomisk politik](https://www.assens.dk/om-os/udvikling-og-strategi/kommunaldirektoerens-omraade/vedtagne-politikker/oekonomisk-politik) # Økonomisk politik ## Indledning Assens Kommune har gennem de seneste år haft en stabil økonomisk udvikling – på trods af vanskelige rammevilkår og et ufuldstændigt udligningssystem. Det er derfor væsentligt fortsat at fastholde en ansvarlig økonomisk politik, så borgere, ansatte og øvrige interessenter oplever en stabil drift med mulighed for løbende udvikling. Assens Byråd ønsker, at den økonomiske politik skal sikre et realistisk budget, som er tilpasset det aktuelle udgifts- og aktivitetsniveau, skabe rum for fortsat udvikling samt understøtte realiseringen af kommunens mål og visioner. Samtidig skal der arbejdes for at fastholde en robust likviditet og en lav langfristet gæld. Administrationen har i den forbindelse en central opgave i at bistå fagudvalgene med at understøtte udviklingen inden for de eksisterende økonomiske rammer samt at anvise kompenserende besparelser, hvor det er nødvendigt. Den økonomiske politik tager udgangspunkt i et flerårigt perspektiv og danner grundlag for både den årlige budgetlægning og den løbende økonomistyring. ## Flerårigt budgetperspektiv Assens Kommunes økonomiske politik baseres på et flerårigt budgetperspektiv. Der tilstræbes balance i hele budgetperioden, herunder i overslagsårene, så strukturelle ubalancer identificeres og håndteres rettidigt. Nye tiltag og udvidelser vurderes derfor altid i et flerårigt perspektiv. ## Fokusområder og målsætninger Fokusområderne i Assens Kommunes økonomiske politik er illustreret i nedenstående figur. ![Fokusområderne i Assens Kommunes økonomiske politik: Realistisk budget, Stram økonomistyring, robust likviditet og lav langfristet gæld](https://www.assens.dk/i/MOLIRIMEDIA/240f8e6d-fe78-4370-abcd-84eae2e0128f?width=800) De fire fokusområder omsættes i følgende økonomiske målsætninger: 1. Budgettet tilpasses hvert år udviklingen i priser og mængder 2. Resultatet af ordinær drift skal finansiere anlæg, renter samt afvikling af langfristet gæld 3. Der arbejdes systematisk på at nedbringe den langfristede gæld 4. Der gives ikke kassefinansierede tillægsbevillinger i løbet af året 5. Service- og anlægsrammerne skal overholdes 6. Den gennemsnitlige disponible likviditet skal udgøre minimum 4.000 kr. pr. indbygger Der følges op på de tre første målsætninger i forbindelse med den årlige budgetlægning, mens de tre sidste følges op i de kvartalsvise totalopfølgninger samt ved regnskabsaflæggelsen. I det følgende uddybes de seks målsætninger. ### Ad 1. Budgettet tilpasses hvert år udviklingen i priser og mængder Det årlige budget justeres for udviklingen i priser og mængder, så der som udgangspunkt sker en videreførelse af det politisk vedtagne serviceniveau. Et realistisk basisbudget er en grundlæggende forudsætning for en effektiv økonomistyring. Som udgangspunkt fremskrives basisbudgettet med KL’s pris- og lønfremskrivningsprocenter, hvorved den reale købekraft fastholdes. Herefter korrigeres for ny lovgivning i overensstemmelse med lov- og cirkulære-programmet samt for eventuelle fejl og mangler. Områder, hvor udgifterne afhænger af objektive kriterier, såsom antal børn i dagtilbud, antal elever i skolevæsenet eller antal borgere i Helhedsplejen, reguleres ud fra godkendte demografimodeller. Områder, hvor udgiftsudviklingen ikke kan forklares ud fra objektive kriterier, reguleres på baggrund af det aktuelle aktivitets- og udgiftsniveau, eksempelvis antal anbragte børn og unge på det specialiserede socialområde. I den forbindelse anlægges en kritisk tilgang til aktivitetsbaserede udvidelser, og udviklingen sammenholdes med udviklingen i sammenlignelige kommuner og på landsplan. Områder omfattet af rammebudgettering reguleres som udgangspunkt ikke. Fælles for alle justeringer er, at de skal være ufravigelige og dokumenterbare. Succeskriteriet er, at den samlede ændring i basisbudgettet ikke overstiger den ændrede finansiering, som følger af årets økonomiaftale mellem KL og regeringen. På Aksen findes en nærmere beskrivelse af de områder, der er omfattet af henholdsvis rammestyring, demografistyring og aktivitetsstyring, ligesom de enkelte demografimodeller er beskrevet nærmere. ### Ad 2. Resultatet af ordinær drift skal finansiere anlæg, renter samt afvikling af langfristet gæld I forbindelse med den årlige budgetlægning skal det sikres, at resultatet af ordinær drift kan finansiere anlæg, renter samt afvikling af den langfristede gæld. I takt med afviklingen af den langfristede gæld frigøres der stadig flere midler til anlægsinvesteringer og ny drift. Assens Kommune har traditionelt haft et relativt lavt anlægsniveau pr. indbygger sammenlignet med en gennemsnitlig dansk kommune. Der er samtidig en vis usikkerhed i sammenligningerne som følge af forskelle i kommunernes konteringspraksis. Ambitionen er imidlertid, at Assens Kommune på sigt skal styrke sine anlægsinvesteringer, idet tidssvarende og moderne skoler og institutioner samt et vedligeholdt vejnet er væsentlige forudsætninger for en velfungerende service. ### Ad 3. Der arbejdes systematisk på at nedbringe den langfristede gæld Assens Kommune har en relativt høj langfristet gæld pr. indbygger. En væsentlig del af gælden vedrører leasingforpligtelser knyttet til flere kommunale bygninger. Der er hensat midler hertil som en del af de likvide reserver. Tilbagekøb af leasede bygninger sker løbende og forventes fuldt afviklet ved udgangen af 2029. Den øvrige del af den langfristede gæld, eksklusive ældreboliger, afvikles som forudsat på tidspunktet for låneoptagelsen. Der kan i begrænset omfang optages ny langfristet gæld til investeringer, som forventes at kunne finansiere sig selv over en kortere årrække, eksempelvis investeringer i klimaskærme, solcelleanlæg og batteriløsninger. Målet er at reducere de løbende ydelser til renter og afdrag, så der over tid frigøres midler til ny drift og anlæg. ### Ad 4. Der gives ikke kassefinansierede tillægsbevillinger i løbet af året Der gives som udgangspunkt ikke kassefinansierede tillægsbevillinger i løbet af året. Bevillingsniveauet i Assens Kommune er placeret på udvalgsniveau. De enkelte bevillingsområder er opdelt i områder med og uden overførselsadgang. Områder med overførselsadgang omfatter blandt andet institutioner med eget budgetansvar. Ved forventning om budgetunderskud er det den enkelte institutions ansvar at bringe økonomien i balance. På områder uden overførselsadgang er det fagudvalgets ansvar at sikre budgetoverholdelse gennem anvendelse af kompenserende besparelser. Administrationen bistår fagudvalgene i processen med at identificere og anvise sådanne besparelser. Hvis områder uden overførselsadgang på tværs af udvalg samlet set balancerer, udviser mindreforbrug eller hvis et merforbrug kan finansieres inden for det afsatte budgetværn, anvises der som udgangspunkt ikke kompenserende besparelser. Herved undgås uhensigtsmæssige og unødige besparelser i løbet af året. Økonomiudvalget kan dog træffe beslutning om kompenserende besparelser, hvis dette vurderes nødvendigt for at sikre en forsvarlig drift. ### Ad 5. Service- og anlægsrammerne skal overholdes Som led i den årlige budgetlægning fastsætter Assens Byråd et samlet service- og anlægsniveau. De vedtagne service- og anlægsbudgetter skal overholdes, så individuelle sanktioner i medfør af budgetloven undgås. ### Ad 6. Den gennemsnitlige disponible likviditet skal udgøre minimum 4.000 kr. pr. indbygger Den gennemsnitlige disponible likviditet skal udgøre ca. 4.000 kr. pr. indbygger, inklusive budgetværn, svarende til ca. 160 mio. kr. Dette er i overensstemmelse med god kommunal praksis og gældende anbefalinger og sikrer, at kommunen kan betale sine løbende forpligtelser samt håndtere større økonomiske udsving. Den gennemsnitlige disponible likviditet opgøres som den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen med fradrag af allerede disponerede forpligtelser, herunder: - Sale and lease back-forpligtelser - Kassetræk disponeret som følge af tillægsbevillinger, herunder overførsler fra tidligere år - Kassetræk disponeret i forbindelse med budgetlægningen - Andre forpligtelser såsom eksterne puljemidler og hensættelser til forsikringssager ## Risikostyring Der arbejdes systematisk med identificering og håndtering af væsentlige økonomiske risici, herunder på områder med betydelig aktivitets- og budgetusikkerhed. Risikoområder følges tæt i de løbende økonomiopfølgninger med henblik på tidlig politisk varsling og rettidig iværksættelse af korrigerende tiltag. ## Øvrige indsatsområder Ud over et flerårigt budgetperspektiv, realiseringen af de fire fokusområder og seks økonomiske målsætninger samt håndtering af en systematisk risikostyring, arbejdes der med mål- og effektstyring samt løbende udvikling, omprioriteringer og effektiviseringer inden for de enkelte driftsbudgetter. Målet er, at det aktuelle serviceniveau matcher forventningerne til en moderne, tidssvarende og effektiv kommunal virksomhed. Ved økonomiske udfordringer prioriteres omprioriteringer og effektiviseringer frem for generelle reduktioner. Nye initiativer forudsætter som udgangspunkt, at der anvises varig finansiering inden for de eksisterende rammer. Administrative effektiviseringer, som ikke påvirker det aktuelle serviceniveau, gennemføres løbende uden forudgående politisk godkendelse. Tilbagevendende effektiviseringer bidrager til at imødekomme omstillingsbehov, sikre en stram økonomistyring og reducere behovet for kassefinansierede tillægsbevillinger samt eventuelle sparekrav i forbindelse med de årlige budgetforhandlinger. Der foretages løbende opfølgning og afrapportering på den samlede økonomiske udvikling samt på udvalgte risikoområder. I denne opfølgning lægges der vægt på tidlig varsling af væsentlige afvigelser, herunder afvigelser med konsekvenser for overslagsårene, så nødvendige tilpasninger kan iværksættes rettidigt. ## Økonomi og Indkøb ### Rådhus Allé 5 5610 Assens ### Ring til os [64 74 75 04](tel:64%2074%2075%2004) ### Skriv til os [Send sikker e-mail via borger.dk](https://post.borger.dk/send/8198bd6f-f011-426a-b2dc-f58a99b1b38d/06094eb9-02f4-4f1e-a247-fdb84a328339/) [Send sikker e-mail via virk.dk](https://virk.dk/digitalpost/new/8198bd6f-f011-426a-b2dc-f58a99b1b38d/06094eb9-02f4-4f1e-a247-fdb84a328339/)